IRS เลื่อนกฎ FIFO ออกไปจนถึงปลายปี 2568 – จะช่วยลดภาระภาษี crypto หรือไม่?

by
  • IRS ชะลอกฎ FIFO ทำให้นักลงทุน crypto มีเวลาใช้วิธีการบัญชีที่ยืดหยุ่น เช่น HIFO และ Spec ID
  • ความท้าทายทางกฎหมายทำให้เกิดคำถามกับกฎการรายงานที่ขยายออกไปของ IRS สำหรับเนื้อหาดิจิทัล โดยอ้างถึงข้อกังวลด้านการเข้าถึงมากเกินไปและความเป็นส่วนตัว

ในฐานะนักวิเคราะห์ที่มีประสบการณ์ในภาคการเงินมานานกว่าสองทศวรรษ ฉันพบว่าตัวเองรู้สึกโล่งใจกับการตัดสินใจของ Internal Revenue Service (IRS) ที่จะชะลอการบังคับใช้กฎเข้าก่อนออกก่อน (FIFO) สำหรับนักลงทุน crypto หลังจากสำรวจวงจรตลาดต่างๆ และกฎระเบียบด้านภาษีที่ซับซ้อนแล้ว ฉันสามารถยืนยันถึงความท้าทายที่กฎนี้เกิดขึ้นสำหรับนักลงทุนในช่วงตลาดกระทิง

กำหนดเวลาที่ขยายออกไปจนถึงปี 2025 ทำให้เกิดความยืดหยุ่นที่จำเป็นมากสำหรับทั้งผู้เสียภาษีและนายหน้า ช่วยให้พวกเขาปรับตัวเข้ากับข้อกำหนดที่เปลี่ยนแปลงเหล่านี้โดยไม่ต้องกลัวว่าจะมีการเรียกเก็บภาษีที่สูงเกินจริงในทันที วิธีการทางเลือกอื่นๆ เช่น Highest In, First Out (HIFO) หรือการระบุเฉพาะ (Spec ID) ช่วยให้นักลงทุนสามารถควบคุมการวางแผนภาษีของตนได้มากขึ้น ซึ่งเป็นการเปลี่ยนแปลงที่น่ายินดีในอุตสาหกรรมที่มักเต็มไปด้วยความไม่แน่นอน

ฉันพบว่ามันเป็นเรื่องน่าขบขันที่จะจินตนาการถึงเสียงโวยวายที่อาจเกิดขึ้นหาก IRS ปรับใช้ FIFO ทันที ส่งผลให้นักลงทุนที่ไม่สงสัยจำนวนมากเพิ่มผลกำไรสูงสุดโดยไม่ได้ตั้งใจ เหมือนกับการบอกเด็กว่าอย่าแตะเตาร้อนแล้วยื่นไม้ขีดให้พวกเขา ที่เหลือเดาได้เลย!

ความท้าทายทางกฎหมายที่กำลังดำเนินอยู่ต่อข้อกำหนดการรายงานที่เพิ่มขึ้นของ IRS สำหรับสินทรัพย์ดิจิทัลก็น่าสังเกตเช่นกัน ในขณะที่เราก้าวไปข้างหน้า สิ่งสำคัญคือหน่วยงานกำกับดูแลต้องพยายามสร้างกฎระเบียบที่ชัดเจนและสมดุลมากขึ้น ซึ่งจะไม่ขัดขวางนวัตกรรมหรือขัดขวางการมีส่วนร่วมของตลาด ท้ายที่สุดแล้ว ระบบนิเวศของสกุลเงินดิจิทัลที่เจริญรุ่งเรืองจะเป็นประโยชน์ต่อทุกคน ตั้งแต่นักลงทุนผู้ช่ำชองไปจนถึงผู้ใช้ในชีวิตประจำวัน

โดยสรุป ช่วงเวลาผ่อนปรนนี้ให้เวลาแก่นักลงทุนและนายหน้าในการปรับตัวให้เข้ากับความซับซ้อนเหล่านี้ ซึ่งปูทางไปสู่แนวทางแก้ไขที่เป็นประโยชน์มากขึ้นในโลกของการเก็บภาษี crypto และเช่นเคย สิ่งสำคัญคือต้องปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่เชื่อถือได้เมื่อต้องจัดการกับความซับซ้อนของภูมิทัศน์ทางการเงิน และจำไว้ว่า หากคุณไม่สามารถจ้างทนายความด้านภาษีได้ อาจถึงเวลาที่จะเริ่มซื้อขายสกุลเงินดิจิทัล!

Internal Revenue Service (IRS) ได้เลื่อนการดำเนินการตามกฎระเบียบที่กำหนดให้การแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัลแบบกระจายอำนาจใช้แนวทางเข้าก่อนออกก่อน (FIFO) ในการพิจารณาผลกำไรจากเงินทุน

มาตรการบรรเทาทุกข์นี้จะคงอยู่จนถึงวันที่ 31 ธันวาคม 2025 โดยให้ทั้งผู้เสียภาษีและนายหน้ามีเวลาเพิ่มเติมในการปรับตัวให้เข้ากับกฎระเบียบใหม่

FIFO ดำเนินการบนหลักการโดยถือว่าสินทรัพย์ที่ซื้อเร็วที่สุดคือสินทรัพย์ที่ขายไปในตอนแรก วิธีนี้อาจนำไปสู่กำไรที่ต้องเสียภาษีมากขึ้นในช่วงเวลาที่ตลาดเพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่อง

วิธีการนี้ได้จุดประกายความกังวลในหมู่นักลงทุนเกี่ยวกับงบภาษีที่อาจมากเกินไป ซึ่งนำไปสู่ความต้องการโซลูชันที่สามารถปรับเปลี่ยนได้มากขึ้น

ในฐานะนักวิเคราะห์ ฉันขอแนะนำว่าในช่วงระยะเวลาผ่อนผัน ผู้เสียภาษีอาจเลือกใช้วิธีอื่น เช่น เข้าสูงสุด ออกก่อน (HIFO) หรือการระบุตัวตนเฉพาะ (Spec ID) เพื่อลดภาระภาษีของตน กลยุทธ์เหล่านี้จะเป็นประโยชน์ในการปรับระยะเวลาในการรับรู้รายได้และอาจช่วยลดภาษีโดยรวมที่ค้างชำระได้

ข้อกังวลเกี่ยวกับ FIFO และทางเลือกอื่น

ในฐานะนักวิจัย ฉันสังเกตบ่อยครั้งว่ากลยุทธ์เข้าก่อนออกก่อน (FIFO) มีแนวโน้มที่จะส่งผลให้มีกำไรทางภาษีสูงขึ้น เนื่องจากกลยุทธ์เหล่านี้มุ่งเน้นไปที่การขายสินทรัพย์ที่ได้มาด้วยต้นทุนที่ต่ำที่สุดก่อน

การลงทุนในสกุลเงินดิจิทัลอาจเป็นเรื่องยากโดยเฉพาะในช่วงตลาดกระทิง เนื่องจากมูลค่าของสินทรัพย์มีแนวโน้มที่จะมากกว่าที่จ่ายในตอนแรกมาก

ที่ปรึกษาเช่น Shehan Chandrasekera หัวหน้าเจ้าหน้าที่ภาษีของ CoinTracker เตือนว่าการนำวิธี FIFO มาใช้ทันทีอาจนำไปสู่ภาระภาษีจำนวนมากสำหรับนักลงทุน

เขาตั้งข้อสังเกตว่าหลายคนจะขายการถือครองที่เก่าแก่ที่สุดของตนโดยไม่ได้ตั้งใจ

“เพิ่มทุนให้สูงสุดโดยไม่รู้ตัว”

เทคนิคอื่น ๆ เช่น HIFO (เข้าก่อนออกก่อน) และ Spec ID (การระบุเฉพาะ) ช่วยให้นักลงทุนมีอิสระในการชำระบัญชีทรัพย์สินที่มีราคาแพงกว่าในตอนแรกหรือเลือกสินค้าบางรายการที่จะขาย ความยืดหยุ่นนี้ช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีและให้การควบคุมกลยุทธ์การจัดการภาษีได้ดียิ่งขึ้น

ด้วยการเลื่อนกำหนดเวลาออกไปอีก โบรกเกอร์จะได้รับเวลาเพิ่มเติมในการปรับตัวให้เข้ากับกลยุทธ์เหล่านี้ ดังนั้นจึงทำให้การปฏิบัติตามกฎระเบียบง่ายขึ้นสำหรับทุกคนที่เกี่ยวข้อง

ความท้าทายทางกฎหมายในการขยายกฎการเข้ารหัสลับของ IRS

คำตัดสินของ IRS เกิดขึ้นในระหว่างการโต้แย้งของศาลเกี่ยวกับการเรียกร้องเอกสารที่เพิ่มขึ้นสำหรับสกุลเงินดิจิทัล โดยเฉพาะอย่างยิ่งในวันที่ 28 ธันวาคม สมาคม Blockchain และสภา Texas Blockchain ได้เริ่มดำเนินคดีกับ IRS

มีการแนะนำว่ากฎระเบียบใหม่ซึ่งกำหนดให้โบรกเกอร์เปิดเผยธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัลทั้งหมด แม้แต่ธุรกรรมที่เกิดขึ้นใน Decentralized Exchanges (DEX) นั้นเกินขอบเขตอำนาจศาลของหน่วยงาน

เนื่องจากการเปลี่ยนแปลงที่จะเกิดขึ้นซึ่งมีกำหนดในปี 2027 ฉันจะต้องเป็นนายหน้าในการเปิดเผยข้อมูลผู้เสียภาษีและรายได้ทั้งหมดจากธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัล เพื่อให้เกิดความโปร่งใสในแนวทางปฏิบัติในการรายงานของเรา

บางคนแย้งว่ากฎเหล่านี้สร้างความตึงเครียดให้กับผู้ที่เกี่ยวข้องในอุตสาหกรรมมากเกินไป และพวกเขาแสดงความกังวลเกี่ยวกับการละเมิดการปกป้องข้อมูลส่วนบุคคลที่อาจเกิดขึ้น

ในฐานะนักวิจัย ฉันมีส่วนร่วมในการท้าทายทางกฎหมายที่กำลังดำเนินอยู่โดยมีเป้าหมายที่จะยุติการบังคับใช้กฎระเบียบเหล่านี้ โดยอ้างว่ากฎดังกล่าวละเมิดสิทธิตามรัฐธรรมนูญและมีความครอบคลุมมากเกินไป

องค์กรธุรกิจสนับสนุนกฎเกณฑ์ที่ยุติธรรมและเสมอภาคอย่างต่อเนื่องโดยไม่ขัดขวางความคิดสร้างสรรค์หรือขัดขวางการมีส่วนร่วมในตลาด

ช่วงผ่อนผันให้มีเวลาปรับตัว

วันครบกำหนดใหม่จะทำให้นักลงทุนและโบรกเกอร์มีเวลาเพิ่มเติมในการปรับวิธีการให้เข้ากับกฎและข้อบังคับที่เปลี่ยนแปลงไป

ประชาชนมีอิสระในการเก็บบันทึกทางการเงินของตนเอง และใช้เทคนิคการบัญชีต่างๆ ในระหว่างรอการปฏิบัติตามกฎระเบียบอย่างเป็นทางการ

นักลงทุน Crypto ต่างยินดีกับความโล่งใจนี้ โดยมองว่ามันเป็นก้าวไปสู่แนวทางการแก้ปัญหาที่ใช้งานได้จริงมากขึ้น

ผู้เชี่ยวชาญเช่น Mark Thomas ชี้ให้เห็นว่าวิธีเข้าก่อนออกก่อน (FIFO) สามารถเป็นประโยชน์สำหรับนักลงทุนในสถานการณ์เฉพาะ เช่น การเพิ่มทุนในระยะยาว อย่างไรก็ตาม มีแนวโน้มที่จะไม่ค่อยดีนักเมื่อต้องรับมือกับการซื้อขายระยะสั้น

การตัดสินใจของ IRS ตระหนักถึงความซับซ้อนที่เกี่ยวข้องกับการเก็บภาษีสกุลเงินดิจิทัล ทำให้ภาคส่วนมีความยืดหยุ่นในการปรับตัวตามนั้น

2025-01-02 14:32