IRS กำลังมาสำหรับ Crypto ของคุณ: การเปลี่ยนแปลงครั้งใหญ่ในปีนี้!

by

ปี 2025 ถือเป็นการเปลี่ยนแปลงที่โดดเด่นสำหรับนักลงทุนสกุลเงินดิจิทัลในสหรัฐอเมริกา เนื่องจากพวกเขาจะเผชิญกับการเปลี่ยนแปลงวิธีการรายงานภาระผูกพันทางภาษีของพวกเขา นับเป็นครั้งแรกที่แพลตฟอร์มการซื้อขายแบบรวมศูนย์ เช่น Coinbase และ Gemini จะต้องส่งรายละเอียดธุรกรรมโดยตรงไปยัง Internal Revenue Service (IRS) ตามรายงานของ CNN โบรกเกอร์เหล่านี้ซึ่งจัดการสินทรัพย์ดิจิทัลที่ลูกค้าขาย จะให้ข้อมูลนี้ไม่เพียงแต่แก่นักลงทุนเท่านั้น แต่ยังรวมถึงหน่วยงานด้านภาษีด้วย

แบบฟอร์ม 1,099-DA ใหม่จะรวมธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัลรายปี เช่นเดียวกับแบบฟอร์ม 1,099 สำหรับการจ่ายเงินปันผลหรือการเพิ่มทุน จุดประสงค์คือเพื่อให้แน่ใจว่าผู้เสียภาษีจะไม่มองข้ามรายได้จากสกุลเงินดิจิทัลของตน ตั้งแต่ต้นปี 2026 เป็นต้นไป IRS จะสามารถเข้าถึงข้อมูลนี้ ซึ่งช่วยให้ตรวจพบความไม่สอดคล้องกันระหว่างการคืนภาษีแต่ละรายการกับธุรกรรมที่บันทึกไว้

ในฐานะนักวิจัยที่เจาะลึกโลกของระบบการเงิน ฉันสังเกตเห็นความแตกต่างที่น่าสนใจ: บัญชีที่จัดการบนแพลตฟอร์มแบบรวมศูนย์จะต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดการรายงานบางประการ ในทางกลับกัน ธุรกรรมที่ดำเนินการผ่านแพลตฟอร์มกระจายอำนาจ เช่น Uniswap และ Sushiswap จะดำเนินการภายใต้กฎเกณฑ์ที่แตกต่างกัน น่าเสียใจที่การเริ่มต้นการรายงานสำหรับการซื้อขายแบบ wallet-to-wallet บนแพลตฟอร์มกระจายอำนาจเหล่านี้จะไม่เริ่มจนกว่าจะถึงปี 2027

การรายงานพื้นฐานต้นทุนล่าช้าไปจนถึงปี 2026: ความหมายสำหรับคุณคืออะไร

ในฐานะนักวิเคราะห์ ฉันกำลังแชร์ว่าการเปิดตัวนี้ไม่รวมการรายงานตามต้นทุนสำหรับปีภาษี 2025 แต่จะถูกเพิ่มเข้าไปในระบบในปี 2026 แทน พื้นฐานต้นทุนหมายถึงราคาซื้อเริ่มแรกของสกุลเงินดิจิทัลที่ใช้ในการกำหนดที่ต้องเสียภาษี กำไรหรือขาดทุน ในระหว่างนี้ นักลงทุนจะต้องคำนวณกำไรและขาดทุนด้วยตนเองเมื่อรายงานภายใต้ระบบใหม่นี้เป็นครั้งแรก

ในปีนี้ นักลงทุนใน Bitcoin Spot ETF ที่เพิ่งเปิดตัวอาจต้องเผชิญกับความรับผิดชอบในการรายงานเพิ่มเติม พวกเขาจะได้รับแบบฟอร์ม 1,099-B หรือ 1,099-DA ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับผู้ให้บริการ เอกสารเหล่านี้ให้รายละเอียดเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี เช่น กำไรหรือขาดทุนจากการขายหุ้นโดยผู้จัดการ ETF เพื่อให้ตรงกับต้นทุนการดำเนินงาน

ในฐานะนักวิเคราะห์ ฉันต้องการชี้แจงว่าการรายงานนี้ไม่เกี่ยวกับการบังคับใช้ภาษีใหม่ แต่เป็นมาตรการที่จำเป็นที่มุ่งปรับปรุงการปฏิบัติตามกฎระเบียบและเพิ่มความแม่นยำในการยื่นภาษี กระทรวงการคลังสหรัฐฯ เน้นย้ำว่า 1099-DA มีวัตถุประสงค์สองประการ ประการแรกเป็นการเตือนผู้เสียภาษีอย่างอ่อนโยนเกี่ยวกับความรับผิดชอบของตน และประการที่สอง ปรับปรุงกระบวนการยื่นภาษีให้มีประสิทธิภาพและลดต้นทุนที่เกี่ยวข้อง

สำหรับการซื้อขายที่เกิดขึ้นนอกแพลตฟอร์มแบบรวมศูนย์ กฎจะแตกต่างออกไป การแลกเปลี่ยนแบบกระจายอำนาจทำหน้าที่เป็นตัวกลางสำหรับการทำธุรกรรมแบบ peer-to-peer โดยไม่ต้องจัดเก็บทรัพย์สินของผู้ใช้ ความแตกต่างนี้หมายความว่าการรายงานการซื้อขายเหล่านี้ไปยังบุคคลที่สามจะถูกเลื่อนออกไปจนถึงปี 2027 อย่างไรก็ตาม แม้ว่าสิ่งนี้จะเกิดขึ้น แพลตฟอร์มเหล่านี้จะเปิดเผยเฉพาะรายได้รวมจากแต่ละธุรกรรม เนื่องจากไม่มีข้อมูลเกี่ยวกับราคาเดิมที่ผู้ใช้ซื้อ

การบรรเทาทุกข์สำหรับผู้ถือ Crypto ในปี 2025

1012–1(j)(3)(ii) และได้รับการออกแบบมาเพื่อจัดการกับปัญหาที่เกิดขึ้นจากกฎระเบียบนายหน้าดูแลทรัพย์สินตามมาตรา 6045 ที่บังคับใช้เมื่อเร็วๆ นี้ ซึ่งได้รับการสรุปผลในปี 2025

ข่าวดี: Internal Revenue Service (IRS) ได้ประกาศผ่อนผันชั่วคราวสำหรับผู้ถือสกุลเงินดิจิทัลโดยใช้การแลกเปลี่ยน Centralized Finance (CeFi) ในปี 2025! การบรรเทาทุกข์นี้มีให้ภายใต้มาตรา 1.1012-1(j)(3)(ii)

— Shehan (@TheCryptoCPA) 31 ธันวาคม 2024

ภายใต้กฎที่นำมาใช้เมื่อเร็ว ๆ นี้ ต้องใช้แนวทางเข้าก่อนออกก่อน (FIFO) สำหรับสินทรัพย์สกุลเงินดิจิทัลที่จัดเก็บไว้กับตัวกลางการเงินแบบรวมศูนย์ (CeFi) เมื่อผู้ใช้ไม่ได้เลือกวิธีการเฉพาะ น่าเสียดายที่โบรกเกอร์ CeFi จำนวนมากไม่พร้อมที่จะจัดการกับวิธีการอื่น เช่น การระบุเฉพาะ (Spec ID) เป็นผลให้สถานการณ์นี้อาจนำไปสู่ผลกระทบทางภาษีที่ไม่พึงประสงค์

ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2025 ถึงวันที่ 31 ธันวาคม 2025 การยกเว้นชั่วคราวจะมีผลสำหรับการทำธุรกรรมที่เกิดขึ้นภายในการแลกเปลี่ยน CeFi ซึ่งหมายความว่าผู้ถือ crypto สามารถเลือกใช้บันทึกส่วนตัวหรือซอฟต์แวร์ภาษี crypto เพื่อติดตามหน่วยเฉพาะที่พวกเขาขาย ในช่วงเปลี่ยนผ่านนี้ ผู้ใช้จะไม่ถูกบังคับให้ปฏิบัติตามวิธีเข้าก่อนออกก่อน (FIFO) อย่างเคร่งครัด

2025-01-16 19:09