IRS ออกประกาศใหม่ที่ช่วยลดภาระสำหรับนักลงทุน CeFi Crypto

by

ในฐานะนักวิจัยด้านภาษีที่มีประสบการณ์และมีความสนใจในสินทรัพย์ดิจิทัล ฉันพบว่าการดำเนินการล่าสุดของ Internal Revenue Service (IRS) ทั้งน่าสนใจและค่อนข้างน่ามั่นใจ มาตรการบรรเทาทุกข์ชั่วคราวสำหรับผู้ถือสกุลเงินดิจิทัลที่ใช้นายหน้าทางการเงินแบบรวมศูนย์ในปี 2568 ถือเป็นการเคลื่อนไหวที่น่ายินดี โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อพิจารณาถึงภาวะแทรกซ้อนทางภาษีที่อาจเกิดขึ้นจากการดำเนินการตามมาตรา 6045 กฎระเบียบของนายหน้ารับฝากทรัพย์สิน

หลังจากสำรวจโลกที่ซับซ้อนของการเก็บภาษีสกุลเงินดิจิทัลมาหลายปีแล้ว ฉันสามารถยืนยันได้ว่าวิธี FIFO เริ่มต้นอาจเป็นเรื่องที่ต้องเสียภาษีได้ โดยเฉพาะอย่างยิ่งในตลาดกระทิง ความโล่งใจที่เสนอโดย IRS ช่วยให้เราในฐานะผู้เสียภาษี ถอนหายใจด้วยความโล่งอกในช่วงเปลี่ยนผ่านนี้ เนื่องจากขณะนี้เราสามารถระบุได้ว่าสินทรัพย์ใดที่จะขายโดยใช้บันทึกหรือซอฟต์แวร์ภาษี crypto ของเรา

อย่างไรก็ตาม สิ่งสำคัญคือต้องจำไว้ว่านี่ไม่ใช่บัตรผ่านฟรีสำหรับการละเลยการเก็บบันทึกหรือใช้ซอฟต์แวร์ภาษี crypto ที่ต่ำกว่ามาตรฐาน ดังคำกล่าวที่ว่า “มารอยู่ในรายละเอียด” ดังนั้น ตรวจสอบให้แน่ใจว่าเรารักษาบันทึกโดยละเอียดและใช้ซอฟต์แวร์ภาษี crypto ที่มีชื่อเสียงเพื่อให้แน่ใจว่าการรายงานถูกต้องและสอดคล้องกับวิธีการบัญชีที่เราเลือก

สุดท้ายนี้ ดูเหมือนว่าแม้แต่ IRS อันยิ่งใหญ่ก็ยังไม่รอดพ้นจากการถูกกดดันทางกฎหมายเล็กน้อย ความท้าทายล่าสุดต่อกฎใหม่ของ IRS ที่ขยายคำจำกัดความของนายหน้าให้รวมแพลตฟอร์มการเงินแบบกระจายอำนาจ ถือเป็นข้อพิสูจน์ถึงลักษณะที่ไม่หยุดนิ่งและการพัฒนาของพื้นที่นี้ แต่เดี๋ยวก่อน ฉันเป็นใครที่จะตั้งคำถามกับปัญญาของคนที่ไม่สามารถตัดสินใจได้ว่าจะเสียภาษีหรือไม่? ท้ายที่สุดแล้ว ในโรม พวกเขาไม่ได้ขอถนน พวกเขาแค่เริ่มสร้างถนนเท่านั้น!

กล่าวง่ายๆ ก็คือ Internal Revenue Service (IRS) ของสหรัฐอเมริกาได้ใช้วิธีแก้ปัญหาระยะสั้นเพื่อจัดการกับปัญหาภาษีที่อาจเกิดขึ้นสำหรับเจ้าของสกุลเงินดิจิทัลที่ใช้ตัวกลางทางการเงินแบบรวมศูนย์ (CeFi) ในปี 2568

ตามที่ Shehan Chandrasekera หัวหน้าฝ่ายกลยุทธ์ด้านภาษีของ CoinTracker กล่าวว่าการบรรเทาทุกข์นี้มีจุดมุ่งหมายเพื่อลดความซับซ้อนของปัญหาที่เกิดจากการตรากฎหมายนายหน้าดูแลทรัพย์สินภายใต้มาตรา 6045 ซึ่งจะมีผลบังคับใช้ในวันที่ 1 มกราคม 2025

IRS Crypto โล่งใจ

ตามทวีตล่าสุดโดย Chandrasekera กฎใหม่เหล่านี้กำหนดว่าตัวกลางที่เกี่ยวข้องกับการเงินแบบดั้งเดิม (CeFi) จะต้องบันทึกธุรกรรม crypto และใช้เทคนิคการบัญชีเฉพาะเมื่อขายสินทรัพย์

หากผู้ถือไม่สามารถเลือกวิธีการบัญชีที่ต้องการ เช่น เข้าก่อนออกก่อน (HIFO) หรือการระบุเฉพาะ (Spec ID) โบรกเกอร์จะใช้วิธีการเข้าก่อน ออกก่อน (FIFO) โดยอัตโนมัติ วิธีการเริ่มต้นนี้อาจนำไปสู่ภาระภาษีที่สูงขึ้น โดยเฉพาะอย่างยิ่งในตลาดที่กำลังเติบโต เนื่องจากจะให้ความสำคัญกับการขายสินทรัพย์ที่ซื้อก่อน ซึ่งโดยปกติจะมีพื้นฐานต้นทุนต่ำที่สุด

ปัญหาเริ่มซับซ้อนมากขึ้น เนื่องจากตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2025 โบรกเกอร์ Centralized Finance (CeFi) ส่วนใหญ่ไม่ได้เตรียมระบบเพื่อรองรับการบัญชี Specified Identifier (Spec ID) เพื่อจัดการกับอุปสรรคนี้ Internal Revenue Service (IRS) ได้ออกประกาศปี 2025-7 โดยนำเสนอโซลูชันชั่วคราวสำหรับธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัลที่ดำเนินการบนแพลตฟอร์ม CeFi ระหว่างวันที่ 1 มกราคม ถึง 31 ธันวาคม 2025

ในฐานะนักวิจัย ฉันจะอธิบายไว้ดังนี้: ในระหว่างช่วงเปลี่ยนผ่านนี้ ผู้เสียภาษีมีอิสระที่จะหลีกเลี่ยงวิธี FIFO มาตรฐานโดยการใช้บันทึกส่วนตัวหรือซอฟต์แวร์ภาษี crypto เฉพาะทาง สิ่งนี้ช่วยให้เรามีความยืดหยุ่นมากขึ้นในการพิจารณาว่าสินทรัพย์ใดที่กำลังถูกชำระบัญชี ซึ่งเป็นแนวทางในการทำธุรกรรมทางการเงินของเราที่ปรับให้เหมาะสมยิ่งขึ้น

ไม่จำเป็นต้องดำเนินการทันที

Chandrasekera อธิบายว่าการบรรเทาทุกข์นี้เป็นการดำเนินการด้วยตนเอง และไม่จำเป็นต้องดำเนินการใดๆ ในทันทีจากผู้เสียภาษีในขณะนี้ อย่างไรก็ตาม ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2026 ผู้ใช้ CeFi จะต้องเลือกวิธีการบัญชีโดยปรึกษากับโบรกเกอร์เพื่อป้องกันการใช้ FIFO โดยค่าเริ่มต้น เมื่อถึงเวลานั้น คาดว่าโบรกเกอร์ส่วนใหญ่จะเสนอตัวเลือกการบัญชีที่หลากหลาย ทำให้การปฏิบัติตามภาษีง่ายและมีประสิทธิภาพมากขึ้น

ในเวลาเดียวกัน ขอแนะนำให้ผู้เสียภาษีเก็บบันทึกอย่างละเอียดหรือใช้ซอฟต์แวร์ภาษีสกุลเงินดิจิทัลที่เชื่อถือได้ เพื่อรับประกันการรายงานที่แม่นยำและสอดคล้องกับเทคนิคการบัญชีที่เลือก การละเลยสิ่งนี้อาจนำไปสู่การผิดนัดการขาย FIFO ซึ่งอาจไม่เหมาะสมสำหรับนักลงทุนส่วนใหญ่ Chandrasekera แนะนำให้ผู้ใช้เตรียมตัวล่วงหน้าและยืนยันว่าวิธีการทางบัญชีของนายหน้าสอดคล้องกับซอฟต์แวร์ภาษีเพื่อหลีกเลี่ยงความคลาดเคลื่อน

การอัปเดตล่าสุดเป็นไปตามการแนะนำของ IRS เกี่ยวกับกฎเกณฑ์การรายงานนายหน้าที่มีข้อขัดแย้งภายใต้พระราชบัญญัติการลงทุนและการจ้างงานโครงสร้างพื้นฐาน ซึ่งขยายคำจำกัดความของนายหน้าให้รวมแพลตฟอร์ม Decentralized Finance (DeFi) กฎระเบียบนี้กำหนดให้แพลตฟอร์มเหล่านี้รายงานธุรกรรม แม้ว่าจะมีการดำเนินการแบบกระจายอำนาจก็ตาม

ในขั้นต้น แผนการที่ดำเนินการอย่างเร่งรีบได้พบกับข้อพิพาททางกฎหมายที่นำโดย A16z Crypto, DeFi Education Fund และอื่นๆ โดยอ้างว่ากฎระเบียบดังกล่าวละเมิดต่อพระราชบัญญัติวิธีพิจารณาคดีปกครองและอยู่นอกเขตอำนาจศาลของกรมธนารักษ์

2025-01-02 00:44